- Sektörler İtibariyle:

• KDV iadelerinin ortalama trendin üzerinde artış gösterdiği sektörler.
• VEDOP ortamındaki verilerden hareketle sahte belge sirkülasyonunun yoğun olduğu saptanan sektörler (Örneğin, temizlik hizmet şirketleri, perakende sektörde faaliyet gösteren mağaza zincirleri) ile sahte belge düzenleyen mükelleflerden mal-hizmet satın aldığı tespit edilen mükellefler.
• Serbest bölgelerde faaliyet gösteren işletmelerle ortaklık bağı bulunan ve yoğun ticari faaliyette bulunan mükellefler.
• Dahilde işleme ve geçici kabul rejimi kapsamında belge almış mükellefler.
• Kamu işletmelerinden ihraç kaydıyla mal alan işletmeler.
• Vergi İstihbarat Merkezi ve Bilgi İşlem Merkezi’nde yer alan bilgilerden kontrol programları vasıtasıyla tespit edilen tutarsızlıkların yoğunlaştığı mükellefler.
• Yazılı ve görsel basında yer alan haberler ile vergi ihbarlarına göre incelenmesi gereken mükellef ve sektörler.


- İşletmeler İtibariyle:

• Son 2 yıl içinde sürekli olarak devreden KDV beyanında bulunanlar.
• Son 3 yıla ilişkin olarak verdikleri gelir ve kurumlar vergisi beyanlarında sürekli zarar beyan edenler.
• Hasılat tespitine dönük yaygın ve yoğun vergi denetimleri yapılmak üzere serbest meslek erbabı ve hizmet işletmeleri.